Aquí hay 11 países que no imponen impuestos por las ganancias criptográficas


Las políticas de impuestos criptográficos varían de un país a otro. Si bien algunos tienen reglas muy estrictas, otros han adoptado un enfoque más liberal por varias razones.

La gestión de impuestos se ha convertido en un dolor de cabeza para cualquiera que haya invertido en Bitcoin y otros activos digitales. Para muchos, especialmente los primeros inversores, realmente se ha convertido en un problema importante.

Algunos países están al borde del acoso a los inversores por impuestos sobre la renta y las ganancias de capital de las transacciones de Bitcoin. Otros están abordando el tema de manera diferente al implementar una legislación más amigable con la criptografía, incluso promoviendo una mejor adopción e innovación dentro de la industria de la criptografía. Algunos han ido tan lejos como para dar a los inversores la posibilidad de comprar, vender o mantener activos digitales sin ninguna obligación fiscal.

Aquí hay una lista de 11 países que tienen las jurisdicciones fiscales más amigables con las criptomonedas (a septiembre de 2021).

1. Belarús

Bielorrusia está adoptando un nuevo enfoque experimental para las criptomonedas. En marzo de 2018, una nueva ley legalizó las actividades de criptomonedas en el estado de Europa del Este, eximiendo de impuestos a las personas y empresas involucradas en ellas hasta 2023, cuando será revisada.

Según la nueva ley, la minería y la inversión en criptomonedas se consideran inversiones personales y, por lo tanto, están exentas del impuesto sobre la renta y las ganancias de capital.

Las leyes liberales tienen como objetivo impulsar el desarrollo de una economía digital y la innovación tecnológica. El país ocupó recientemente el tercer lugar en Europa del Este y el 19 a nivel mundial en niveles de comercio de cifrado P2P.

2. Alemania

Alemania tiene un régimen fiscal muy especial para monedas digitales como Bitcoin. A diferencia de la mayoría de los otros estados de la UE, Alemania considera a Bitcoin como dinero privado, en lugar de una moneda, un producto básico o una acción.

Para los residentes alemanes, cualquier criptomoneda retenida durante más de un año está exenta de impuestos, independientemente de cuánto sea. Si los activos se mantienen por menos de un año, el impuesto a las ganancias de capital no se devenga en una venta, siempre que el monto no exceda los 600 euros ($ 692).

Para las empresas es diferente; una startup incorporada en Alemania aún debe pagar impuestos corporativos sobre la renta sobre las ganancias de criptomonedas, tal como lo haría con cualquier otro activo.

En 2021, entró en vigor una nueva ley fiscal controvertida que acaba con el comercio de derivados criptográficos en Alemania, ya que las pérdidas ya no se pueden deducir. La legislación refleja los movimientos en la UE para regular los derivados.

3. Hong Kong

Hong Kong, una región administrativa especial de China, tiene una autonomía teórica sobre sus propios asuntos, incluida la legislación fiscal sobre las criptomonedas. Si bien la relación de Hong Kong con las criptomonedas es complicada, se emitió una nueva guía en 2020.

Esencialmente, si las criptomonedas están gravadas o no depende de su uso, dice Henri Arslanian, un experto en criptografía de PwC.

“Si los activos digitales se compran con fines de inversión a largo plazo, las ganancias derivadas de la eliminación no serían imputables al impuesto a las ganancias”.

Arslanian agregó que esto no se aplica a las corporaciones o, más exactamente: sus ganancias obtenidas en Hong Kong de las actividades comerciales de criptomonedas estarían sujetas a impuestos.

PwC aclaró en su guía sobre el tratamiento de impuestos criptográficos en varias jurisdicciones en 2020 que Bitcoin se considera un producto virtual a efectos fiscales.

4. El Salvador

Después de aprobar una ley para convertir Bitcoin en moneda de curso legal en El Salvador, el país eximirá a los inversores extranjeros de pagar impuestos sobre sus ganancias de Bitcoin. Eso es según Javier Argueta, asesor legal del presidente Nayib Bukele:

“Si una persona tiene activos en Bitcoin y obtiene grandes ganancias, no habrá impuestos. Obviamente, esto se hace para fomentar la inversión extranjera. No habrá que pagar impuestos ni sobre el aumento de capital ni sobre los ingresos ”.

El marco legal aún no está establecido en torno a estas exenciones fiscales, pero es una clara indicación de la intención del país de atraer inversores extranjeros con carteras de cifrado.

5. Malasia

En Malasia, las transacciones criptográficas actualmente están libres de impuestos y las criptomonedas no califican para el impuesto a las ganancias de capital, porque las autoridades locales no consideran activos ni moneda de curso legal las monedas digitales.

Pero, las ganancias del comercio criptográfico activo pueden considerarse ingresos y, por lo tanto, ingresos imponibles.

Ranjeet Kaur, director de comunicaciones de la Junta de Impuestos Internos de Malasia (LHDN) dijo

“Si la transacción es más una ganancia de capital, pasiva o, como se hace ocasionalmente, no planificada o no sistemática, entonces la ganancia de dicha compra y venta es un ingreso libre de impuestos. [in other case] se considera que la parte ha realizado una transacción o una profesión [and subject to tax]. “

Las empresas involucradas en cripto están sujetas al impuesto sobre la renta de Malasia.

6. Malta

El gobierno de la llamada “Isla Blockchain” – Malta, reconoce Bitcoin “como una unidad de cuenta, medio de intercambio o una reserva de valor”.

Por lo tanto, Malta no aplica el impuesto sobre las ganancias de capital a las monedas digitales de larga data como Bitcoin, pero las operaciones de cifrado se consideran similares a las operaciones diarias de acciones o acciones, y atraen un impuesto sobre la renta empresarial del 35%. Pero, esto se puede mitigar entre un cinco por ciento y cero, a través de “opciones de estructuración” que están disponibles bajo el sistema maltés.

Las pautas fiscales de Malta, publicadas en 2018, también discriminan entre Bitcoin y los llamados “tokens financieros”, equivalentes a dividendos, intereses o primas. Estos últimos se tratan como ingresos y se gravan al tipo aplicable.

Malta ocupó el segundo lugar después de Liechtenstein en el Índice de impuestos criptográficos 2020 de PwC, que clasifica las jurisdicciones en función de lo completa que sea su orientación.

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